+ 49 (0)751 994 798-0 + 49 (0)751 994 798-0 |

Jahresabschluss und betriebliche Steuern

A. Jahresabschluss und betriebliche Steuererklärungen – nicht nur für den Fiskus

Unsere Dienstleistungen zum Jahresabschluss sowie zu betrieblichen Steuererklärungen umfassen grundsätzlich den gesetzlichen Umfang, der von Art und Umfang des Unternehmens abhängt: stichpunktartige Überprüfung der Buchführung auf Korrektheit der Buchungen, Jahresabschlusstätigkeiten (z. B. Aufteilung von Kapitalkonten auf Gesellschafter und Kontokorrentkonten in betriebliche und private Nutzung, (Pensions-) Rückstellungen, ggf. Prüfung Anlagevermögen), Überprüfung, ob alle relevanten Verträge (z. B. Grundbuchauszug, Ehegatten- oder Gesellschafterarbeitsverträge) sowie Informationen zu sonstigen finanziellen Verpflichtungen (z. B. Bürgschaften, Verträge mit Dritten, Patronatserklärung) vollständig vorhanden sind, sowie Bescheinigungen über die Art der Jahresabschlusserstellung (Mitwirkung des Mandanten) und die Übermittlung der E-Bilanz an die Finanzverwaltung bis hin zur elektronischen Offenlegung.

1. Erstellen des Jahresabschlusses/Anfertigen der betrieblichen Steuererklärung und Besprechung

Erstellung

  • Jahresabschluss gemäß gesetzlicher Anforderungen (z. B. Anhang, Lagebericht, Offenlegung)
    • Einnahmenüberschussrechnung
    • Steuerbilanz mit Gewinn- und Verlustrechnung
    • Handelsbilanz mit abgeleiteter Steuerüberleitungsrechnung
  • Übermittlung der Abschlussdaten an die Finanzverwaltung
  • Erstellung und elektronische Übermittlung der Kapitalertragsteuer-Anmeldung

Besprechung und Beratung

  • Besprechen des Jahresabschlusses
  • Übermittlung der Jahresabschlussauswertungen an den Bundesanzeiger
  • Jahresreporting
  • Beratung/Analyse zu Tantieme, Gewinnverwendung usw.
  • Festlegung Gewinnverwendung
  • Anfertigen der betrieblichen Steuererklärungen, insbesondere KSt-, GewSt- und USt-Erklärungen sowie Gesonderte - und einheitliche – Feststellung inkl. elektronischer Übermittlung
  • bei Kapitalgesellschaften und gleichgestellten Gesellschaften Aufbereitung der Werte aus dem Jahresabschluss für die Übermittlung an den Bundesanzeiger und Veröffentlichung
  • Ausgabe der Buchführungsunterlagen für die gewünschten Jahre auf einer Rechnungswesen-Archiv-DVD
  • Prüfung Steuerbescheide und ggf. Rechtsbehelf sowie laufende Statusprüfung

Fallweise/bei Bedarf

  • Erstellen Sonderformen des Jahresabschlusses, z. B. Sonder-/ Ergänzungsbilanzen bei Personen-/Personen-handelsgesellschaften, Eröffnungs-, Zwischen- und Schlussbilanzen
  • branchenspezifischer Jahresabschluss (bei entsprechender Finanzbuchführung)
  • Erstellung konsolidierter Jahresabschlüsse
  • länderspezifischer Jahresabschluss
  • internationale Rechnungslegung

2. Erstellen von Berichten anhand des Jahresabschlusses und Plausibilitätsbeurteilung

  • zusätzlicher/erweiterter Lagebericht für weitere interne oder externe Adressaten, wie Geschäftsführung, Bank, Gründungsprüfung, Erstellung von Gutachten
  • Durchführung und Dokumentation einer Plausibilitätsbeurteilung für die Bank
  • Detailanalysen
    • Jahresabschlussanalyse
    • Kennzahlenanalyse

3. Zusätzlich: Unterjährige Überprüfung der Entwicklung zur Optimierung des Jahresergebnisses

  • Analyse des zu erwartenden Jahresergebnisses, Beratung und Ableitung von Maßnahmen, z. B.
    • neue/anzupassende/aufzulösende Rückstellungen (z. B. Investition)
    • Vorziehen oder Verschieben einer Investition oder eines Verkaufs (Inventar)
    • Prüfen der KSt- und GewSt-Vorauszahlungen: ggf. Anpassungsantrag, inkl. ESt
    • Unterstützung bei (Vorbereitung) der Inventur
  • Unterstützung bei Gespräch mit Kapitalgebern

4. Zusätzlich: Erstellen von privaten Steuererklärungen bei Einzelunternehmern und Personengesellschaftern

Einkommensteuererklärung für Gesellschafter/Unternehmer, Details unter Private Steuern und Vermögen

5. Zusätzlich: Unterstützung bei Betriebsprüfung

Bei anstehenden Betriebsprüfungen ist es wichtig, frühzeitig Unterstützung zu holen und laufende Betreuung sicherzustellen.

  • Vorgespräch
  • Simulation möglicher Ergebnisse
  • Beratung zur Selbstanzeige
  • Begleitung während Betriebsprüfung
  • Prüfung Steuerbescheid und ggf. Rechtsbehelf und laufende Statusprüfung
  • Anpassung für Folgejahre auf Basis der Prüfergebnisse
  • Besprechung der Ergebnisse der Prüfung und nötige Maßnahmen (z. B. Rücklagen bei Nachzahlungen)
  • kontinuierliche Prüfung der Finanzbuchführung

B. Mandant erstellt Jahresabschluss selbst

Kanzlei unterstützt bei der Einrichtung, stellt Software zur Verfügung und unterstützt bei der Durchführung des Jahresabschlusses, beurteilt den Jahresabschluss auf Plausibilität und erstellt Steuererklärungen.

Volltextsuche